4/28/2026
Rechnung schreiben als Kleinunternehmer – Vorlage, Pflichtangaben & Beispiel (2026)
Rechnung schreiben als Kleinunternehmer – einfach erklärt
Als Kleinunternehmer gelten besondere steuerliche Regeln. Eine der wichtigsten Besonderheiten ist, dass Sie in der Regel keine Mehrwertsteuer auf Ihren Rechnungen ausweisen müssen.
Trotzdem müssen Rechnungen korrekt erstellt werden. Ein Rechnung Generator kann Ihnen dabei helfen, schnell und fehlerfrei professionelle Rechnungen zu erstellen.
Was ist die Kleinunternehmerregelung?
Die Kleinunternehmerregelung gilt für Selbstständige und Unternehmen mit geringem Umsatz. Sie ermöglicht es, auf die Ausweisung der Mehrwertsteuer zu verzichten.
Wenn Sie unsicher sind, können Sie die Mehrwertsteuer berechnen, um die Unterschiede zwischen Netto und Brutto besser zu verstehen.
Pflichtangaben auf einer Rechnung
Auch als Kleinunternehmer müssen Sie bestimmte Angaben auf Ihrer Rechnung machen.
Dazu gehören:
Name und Anschrift
Rechnungsdatum
Leistungsbeschreibung
Rechnungsbetrag
Hinweis auf Kleinunternehmerregelung
Eine vollständige Übersicht finden Sie im Beitrag Pflichtangaben Rechnung Deutschland.
Wichtiger Hinweis auf der Rechnung
Als Kleinunternehmer müssen Sie einen Hinweis auf Ihrer Rechnung einfügen.
Typischer Satz:
„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“
Dieser Hinweis ist verpflichtend und darf nicht fehlen.
Beispiel einer Kleinunternehmer-Rechnung
Ein einfaches Beispiel:
Dienstleistung: Webdesign
Betrag: 500 €
MwSt: 0 €
Gesamtbetrag: 500 €
Die Rechnung enthält keine Mehrwertsteuer, da die Kleinunternehmerregelung angewendet wird.
Unterschied zu normalen Rechnungen
Im Gegensatz zu regulären Rechnungen wird keine Mehrwertsteuer ausgewiesen.
Das bedeutet:
kein MwSt-Betrag
kein Brutto-/Netto-Unterschied
einfacher Aufbau
Wenn Sie den Unterschied besser verstehen möchten, hilft der Netto Brutto Rechner Deutschland.
Typische Fehler vermeiden
Viele Kleinunternehmer machen Fehler bei der Rechnungserstellung. Im Beitrag Fehler bei Rechnungen vermeiden finden Sie typische Probleme und Lösungen.
Häufige Fehler:
fehlender Hinweis auf § 19 UStG
falsche Angaben
unvollständige Rechnungen
Wann lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?
Die Regelung lohnt sich vor allem für:
Freelancer
kleine Unternehmen
Gründer
Eine detaillierte Erklärung finden Sie im Beitrag Kleinunternehmerregelung MwSt.
Zusammenhang mit Umsatzsteuer
Auch wenn Sie keine Mehrwertsteuer berechnen, sollten Sie die Grundlagen verstehen.
So können Sie besser entscheiden, ob die Regelung langfristig sinnvoll ist.
Wann sollte man zur Regelbesteuerung wechseln?
Wenn Ihr Umsatz steigt oder Sie Vorsteuer abziehen möchten, kann ein Wechsel sinnvoll sein.
Diese Entscheidung sollte gut überlegt sein und hängt von Ihrer individuellen Situation ab.
Bedeutung für Freelancer
Gerade für Freelancer ist die Kleinunternehmerregelung eine einfache Möglichkeit, die Buchhaltung zu vereinfachen.
Im Beitrag Umsatzsteuer für Freelancer finden Sie weitere hilfreiche Informationen.
Praktische Tipps
Verwenden Sie eine klare Rechnungsvorlage
Achten Sie auf alle Pflichtangaben
Vergessen Sie den Hinweis auf § 19 UStG nicht
Nutzen Sie Tools wie den Mehrwertsteuer Rechner, um die Grundlagen besser zu verstehen.
Fazit
Die Rechnungserstellung als Kleinunternehmer ist einfacher als bei regulären Unternehmen, erfordert aber dennoch Sorgfalt.
Mit den richtigen Informationen und Tools können Sie Ihre Rechnungen korrekt und professionell erstellen.